财务资助规定 - 公司及控股子公司提供财务资助部分情况除外[5] - 不得为特定关联法人和自然人提供资助，向特定关联参股公司资助有限制和审批程序[7] 审批流程 - 资助须经财务部门审核，报董事会或股东会审议并披露信息[8] - 董事会审议需三分之二以上董事同意，关联董事回避表决[8] - 单笔资助超公司最近一期经审计净资产10%等四种情形需提交股东会[9] 风险控制 - 提供资助前需做风险调查，内部审计部门审核评估[10] 后续管理 - 审批通过后，证券部门披露信息，财务部门办理手续并跟踪[10] - 董事长或授权人员签署协议，未经决议授权不得擅自签订[11] - 内部审计部门监督合规性，违规追究经济责任[11] 披露要求 - 披露需评估利益、风险和公允性等，保荐人或顾问发表意见[14] - 需披露累计资助金额及逾期未收回金额[14] - 特定情形及时披露情况及措施[14] 违规处理 - 逾期未收回前不得向同一对象追加资助[14] - 违规造成损失追究人员经济责任，情节严重移交司法机关[16] 制度说明 - “以上”“不超过”含本数，“超过”“低于”不含本数[18] - 制度由董事会解释，经董事会和股东会审议通过生效修改[18][19]