信息披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告，上半年结束之日起两个月内披露中期报告[14] 信息披露要求 - 公司及相关信息披露义务人应及时、公平披露信息，保证信息真实、准确、完整[5] - 公司及相关信息披露义务人不得以定期报告形式代替临时公告义务[8] - 公司及相关信息披露义务人可自愿披露与投资决策有关信息，但不得冲突误导[13] 信息披露主体与文件 - 信息披露义务人包括公司及董事、高管、股东等主体[4] - 公司信息披露文件包括定期报告、临时报告等[13] 需披露的重大事项 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%需披露[15] - 公司营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%需披露[15] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化需披露[15] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[16] - 公司变更名称、股票简称等应立即披露[17] - 涉及公司收购、合并等致股本总额等重大变化需披露权益变动[18] 信息披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案提交董事会审议[21] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核，过半数通过后提交董事会[21] - 董事、高级管理人员知悉重大事件应立即报告[22] - 董事长接到报告后应督促董事会秘书组织临时报告披露[22] - 定期报告和临时报告披露前需经内部逐级审批，由董事会办公室负责发起[23] - 除应披露报告等外，公司其他文件或信息审批需经部门负责人审核，董事会秘书复核[24] 信息披露制度责任 - 公司信息披露制度由董事会制定并保证实施，董事长承担首要责任，董事会秘书负责具体协调[26] - 审计委员会对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责行为进行监督[27] 信息提供与保管 - 公司及信息披露义务人应向证券公司等提供真实准确完整资料[32] - 公司信息披露审批文件等由董事会办公室保管，期限为十年[38] 信息披露培训与保密 - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训，并将内容通报给实际控制人等，含持股5%以上的股东[39] - 公司与证券公司等签署业务合同时应订立保密协议或增加保密条款[35] - 公司进行商务谈判等需提供未公开重大信息时，应要求对方签保密协议并提供内幕信息知情人名单[36] - 公司向外部单位提供信息时，应将其及相关人员作为内幕知情人登记并提醒履行保密义务，无依据要求应拒绝[36] 违规责任与制度实施 - 公司信息披露文件有虚假记载等致投资者损失，公司及相关董事、高管担责[37] - 本制度自董事会批准之日起实施，由董事会负责修订和解释[41]