审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，含2名独立董事，至少1名独董为专业会计人士[8] 会议相关规定 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[16] - 定期会议提前5天发通知，临时会议提前3天发通知[21] - 三分之二以上（含）委员出席方可举行[16] - 所作决议经全体委员过半数通过方有效[18] 任职条件 - 委员最近三年内不存在被证券交易所公开谴责等情形[9] 职责与权限 - 督导内审部门至少每半年对公司重大事件实施情况等检查一次[14] - 对特定事项审议后形成决议连同议案报送董事会[13] - 有对公司财务收支、信息真实性等进行审计检查等权限[13] - 审核公司财务会计报告，关注重大会计和审计问题[26] - 年度财报审计中协调审计时间、审核信息等[26] 决议与记录 - 决议经主持人宣布、出席委员签字后生效，不得擅自修改[20] - 会议记录含日期、地点、议程等，由董事会秘书保存至少十年[20][21] 回避与配合 - 委员与议题有利害关系应披露并回避表决，特殊情况可参加表决[23] - 公司管理层及相关部门应配合，可聘请中介机构[25] 资料查阅 - 委员有权查阅公司定期报告、财务报表等资料[25] 审计流程 - 与外部审计机构确定审计时间，公司提供报表供初审[26] - 审计完成后审核表决，向董事会提交决议和总结报告[27] 规则生效与解释 - 议事规则自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[29]