内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[4] - 内部审计人员应具备专业能力，负责人需有相关工作背景[5] 工作汇报与报告披露 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 公司应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[10] - 公司应在披露年度报告时，披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[10] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，特殊业务可实施审计时送达[13] - 被审计单位应在接到审计报告征求意见稿一周内提书面意见[13] 异议处理 - 被审计单位对中介或投资企业审计有异议，可15日内申请复议[16] - 被审计单位对公司内部审计有异议，可10日内向总经理申请复议[16] 整改与保管 - 被审计单位应在收到审计文书一周内书面拟订整改措施回复内审部门[16] - 审计工作底稿保管期限为十年[17] 人员考核 - 公司对内部审计人员工作进行监督、考核[19] - 内审负责人考核需审计委员会参与发表意见[19] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规、规范性文件及《公司章程》执行[21] - 制度与相关规定不一致时以相关规定为准[22] - 制度由公司董事会负责解释[22] - 制度自公司董事会审议通过后生效实施，修改亦同[22]