制度适用范围 - 制度适用于公司及子公司的套期保值业务[5] 业务原则与对象 - 套期保值业务以规避风险为目的，遵循合法等原则[7] - 交易对象须为有资质金融机构[7] 审批要求 - 开展套期保值业务须经股东会或董事会审批[11] - 特定金额情况需经股东会审议[12] 组织架构 - 公司设立套期保值领导小组和工作小组[14][15] 职责分工 - 工作小组负责识别风险等多项工作[15] - 相关部门提供需求，工作小组制定方案并执行[18] - 财经管理部负责资金筹集与使用及财务核算监督[18] 监督管理 - 相关人员遵守保密制度，操作环节独立并由审计部监督[20][22] - 工作小组每月汇总情况向领导小组递交报告[22] - 遇重大变化及时报告并启动应急预案[22] - 亏损达一定程度需汇报披露[25] - 审计部负责审查和监督业务实际运作[23] - 独立董事和审计委员会可监督检查业务[23] 错单处理 - 工作小组导致错单上报领导小组决策处理[26] - 金融机构导致错单按合同处理并追偿损失[26] 其他事项 - 制度未尽事宜按国家法规及规范性文件执行[25] - 制度由董事会负责解释，审议通过后生效实施[27]