关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人是关联法人[7] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[7] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[11] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票表决，其所代表有表决权股份数不计入有效表决总数[12] 关联交易金额审批 - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[15] - 与关联自然人交易低于15万元、与关联法人交易低于50万元，由总经理批准[16] - 与关联自然人交易15 - 30万元、与关联法人交易50 - 300万元或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由董事长批准[16] - 与关联自然人交易30 - 300万元或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5%、与关联法人交易300 - 3000万元或低于最近一期经审计净资产绝对值5%，由董事会批准[16] - 与关联自然人交易超300万元且超最近一期经审计净资产绝对值0.5%、与关联法人交易超3000万元且超最近一期经审计净资产绝对值5%，须经股东会审议批准[17] 特殊关联交易规定 - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，董事会应聘请中介机构审计或评估，经股东会审议通过并披露[17] - 为关联人提供担保、委托贷款，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会，关联股东回避表决[17] 关联交易计算与审议周期 - 关联交易涉及财务资助、委托理财等，按发生额连续12个月累计计算[18] - 每年日常关联交易可预计当年度总金额，按预计金额提交审议并披露，超预计重新提交[20] - 与关联人签订日常关联交易协议超三年，每三年重新履行审议及披露义务[20] 关联交易审议限制 - 不得审议交易标的状况不清、交易对方情况不明朗等关联交易事项[22]