审计委员会 - 审计委员会成员三名，独立董事应过半数[5] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施等多项职责[8] 内审部门人员及报告 - 内审部门专职人员不少于三人，设专职负责人1名[6] - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内审部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 内审部门应在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作计划[18] 内审部门职责与权限 - 公司董事会授予内部审计机构多项履行职责必需的权限[10] - 内审部门对公司内部控制和财务信息等进行检查监督[6] - 内审部门督促内部控制缺陷责任部门制定整改措施并监督落实[17] - 内审部门在重要对外投资事项发生后及时进行审计并关注多项内容[18] - 内审部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 内审部门需审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项[18] - 内审部门在业绩快报对外披露前对其进行审计[16] - 内审部门审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[17] - 内审部门根据管理需要进行专项审计，包括财务收支审计等[18] - 内审部门协调内部审计与外部审计工作[18] - 内审部门协助建立健全反舞弊机制[18] 内部控制与考核 - 内部控制审查和评价范围包括财务报告和信息披露等相关制度[14] - 公司应建立内审部门激励与约束机制，监督、考核内部审计人员工作[21] - 公司将内部控制制度健全完备和有效执行情况作为绩效考核重要指标之一[22]