西藏城市发展投资股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年修订） 1 第一章 总则 第一条 为进一步建立健全西藏城市发展投资股份有限公司（以下简称"公 司"）内部控制制度，加强董事会的决策功能，确保董事会对管理层的有效监督， 充分发挥公司内部控制制度的独立性、有效性，完善公司法人治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等有关法律、法规、规范性文件 和《西藏城市发展投资股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定， 公司设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责指导和监督公 司内部审计部门工作、促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的 财务报告，并监督公司的外部审计、指导内部审计与外部审计机构的沟通、协调 等工作。 第三条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，配 备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管 理等日常工作。 第二章 人员组成 第四条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事过半数，审计委员会成 员应当为不在公司担任高级管理人员的董 ...