西藏城市发展投资股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 0 第一章 总 则 第一条 为加强西藏城市发展投资股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计规范化、标准化，发挥内 部审计工作在加强内部控制，改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》、上海证券交易所《上 市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法规、规范性文件和自律规则，并遵 照《西藏城市发展投资股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定， 结合公司内部审计的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、分公司、各控股子公司 以及上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动与提出整改意见的活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的 ...