审计制度 - 公司制定2025年修订版内部审计制度[2] 审计会议与报告 - 审计委员会至少每年召开二次会议审议内部审计部工作计划和报告[12] - 审计委员会至少每年向董事会报告二次内部审计工作情况[12] - 审计委员会需出具年度内部控制自我评价报告[17] 审计计划与总结 - 内部审计部应在每个会计年度结束后提交年度总结和次年度计划[12] - 内部审计部按年度、季度拟定审计计划并组织实施[21] 审计范围与职责 - 内部审计涵盖销货及收款等多个业务环节[13] - 内部审计部职责包括财务、内控等多种审计[13][14] 审计工作权限 - 内部审计工作权限包括召开会议、检查资料等[21] - 对严重违规行为经总经理同意可临时制止并报告[14] - 对阻挠审计工作可采取临时措施并追究责任[15] - 经核准可提出纠正违规及改进管理建议[15] 审计报告与档案 - 《审计通知书》一般提前三天送达被审计对象[21] - 被审计对象需在七天内对审计报告表述意见[21] - 被审计对象应在一个月内反馈审计整改情况[21] - 内部审计部应在审计事项结束15天内建立审计档案[22] - 内部审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[22] 外部审计 - 公司应每年要求会计师事务所出具内部控制鉴证报告[17] - 遇特殊情况可委托中介审计机构审计，费用由项目所在单位列支[30] 审计结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为干部考核等决策参考[24]