深圳翰宇药业股份有限公司 反舞弊与举报制度 第一章 总则 第一条 为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司管理层及所有员工的职业行为，严格遵守相关 法律法规、职业道德及公司的规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。 第二章 舞弊的概念及反舞弊职责划分 （一）收受贿赂或回扣； 第四条 董事会有责任督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全预防 舞弊在内的内部控制体系。董事会审计委员会负责指导公司开展反舞弊工作。 第五条 管理层应建立良好的内控机制，设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实 施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施。 第六条 公司内部审计部门负责具体组织和执行反舞弊工作，协助建立健全反舞弊机 1 （二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产； （三）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人； （四）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏； （五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； （六）泄露公司的商业或技术秘密； （七）其他 ...