关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、销售产品等多种事项[7] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿等原则[8] - 关联交易定价原则包括国家规定价格、市场价格等[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决[11] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决[11] - 董事会审议关联交易须过半数非关联董事出席且过半数通过[12] - 出席董事会的非关联董事不足三人，交易应提交股东会审议[12] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票，决议应披露非关联股东表决情况[12] 关联交易批准 - 与关联自然人单项交易金额低于30万元，与关联法人单项交易金额低于300万元或占最近一期经审计净资产值比例低于0.5%的关联交易，由总经理批准[13] - 与关联自然人交易金额在30万元以上、与关联法人交易金额在300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，先经独立董事专门会议审核，再由董事会审议[13] - 关联交易金额在3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，董事会审议通过后提交股东会审议，还需聘请中介机构评估或审计（日常经营相关交易标的可除外）[14] 关联交易其他规定 - 公司不得为关联人提供财务资助，向关联方委托理财按规定累计计算[15] - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[15] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易，按累计计算原则适用规定[15] - 与关联方日常经营关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序和披露[16] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额在30万元以上、与关联法人交易金额在300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需披露，经独立董事同意后提交董事会审议[19] - 披露关联交易需向深交所提交多种文件，公告应包含交易相关信息[20][21] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为十年[20]