审计组织架构 - 审计委员会成员由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半并任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 审计部设负责人1名，专职人员不少于3人[6] 审计职责与范围 - 审计部负责财务、内控等多项审计工作及交办任务[9] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 审计对象为公司及相关主体和人员履职情况[14] 审计权限与措施 - 审计部在进程中可列席会议、取证等[10][11] - 公司为审计提供条件，必要时可委托社会审计[12] - 董事会可授予审计部处理、处罚权[12] 审计计划与流程 - 审计部制定年度目标、计划和预算，经批准后实施[16] - 审计人员15个工作日内完成报告，被审计对象10个工作日内反馈意见，审计部3个工作日内修改[19] 奖惩与处理 - 对成绩显著人员给予表扬和奖励[23] - 对违规审计人员，董事会给予处分追责[23] - 对阻挠审计单位和人员，责令改正，拒不改正报请处罚[23][25] 审计档案管理 - 审计部指定专人保管档案，建立制度确保安全完整[21][25] 申诉与制度规定 - 被审计者有异议可向审计委员会申诉，申诉期间原报告和决定执行[20] - 制度由董事会解释、修订和补充，审议批准后施行[27]