关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其行动一致人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[7] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[13][14] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，不计入有表决权股份总数，需披露非关联股东表决情况[14] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额30万元以上的关联交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[17] - 公司与关联法人（或其他组织）发生交易金额300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[18] - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，需披露审计或评估报告并提交股东会审议[15] - 公司与关联自然人发生交易金额30万元以上的关联交易，应及时披露[19] - 公司与关联法人（或其他组织）发生交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应及时披露[19] 特殊关联交易处理 - 关联交易未获事前批准已执行，公司应在获知事实之日起六十日内履行批准程序[15] - 公司为关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[17] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并决议，提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[17] 关联交易其他规定 - 公司与关联人委托理财以额度为计算标准时，额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[21] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[21] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，披露标准适用公司与关联自然人、法人的规定[24] - 公司参股公司发生的关联交易，以交易标的乘以参股比例或协议分红比例后的数额，适用相关规定[24] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为十年[26] 制度生效与解释 - 制度自公司股东会审议通过之日起生效，修改时亦同[27] - 制度由董事会负责解释及拟订修订草案[27]