审计报告提交 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况和问题，每年提交一次内部审计报告[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计检查工作 - 审计委员会监督审计部至少每半年对重大事项和大额资金往来检查并出具报告[11] - 审计部至少每季度对募集资金情况检查并向审计委员会报告结果[11] 内部控制报告 - 公司根据内部评价报告等出具年度内部控制评价报告[13] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[13] 报告披露与说明 - 若会计师事务所出具非标准报告，董事会需作专项说明[14] - 公司应在年报披露同时披露内控评价和审计报告[14] 审计职责与处理 - 审计部负责检查评估内控、审计会计资料和经济活动[7] - 内部审计结果作为完善内控依据，提意见建议，单位应整改[15] 违规与处罚 - 对违规单位或个人、违规内审人员给予处罚[15][18] 审计证据与底稿 - 内审人员获取审计证据应具备三性并记录在底稿[17] - 内审人员应编制等审计工作底稿，资料保存至少十年[19] 制度规定 - 制度未尽事宜按相关规定执行，由董事会制定解释[21]