赣州逸豪新材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 赣州逸豪新材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 11 月） 第一章 总则 第一条 为强化赣州逸豪新材料股份有限公司（以下简称"公司"）董事会 决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公 司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以 下简称"《创业板规范运作指引》"）等法律、法规和规范性文件及《赣州逸豪 新材料股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，公司董 事会下设董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定本工作细则。 第二条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权。 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外 部审计的沟通、监督和核查工作。 前款所指会计专业人士参照《创业板规范运作指引》中的界定方式。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任 高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数并由独 ...