内部控制内容 - 目标包括控制风险、提高经营效果与效率等以实现战略目标[3][7] - 主要包括环境、业务、会计系统等多方面控制内容[5] - 制度涵盖公司、下属部门等多个层面[6] - 基本要素包括内部环境、目标设定等八个方面[8] - 涵盖销货及收款、采购及付款等多个业务循环[13] - 包括印章使用、票据领用等各项管理制度[15] - 使用计算机信息系统时，有信息系统安全管理及相关控制活动[17] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[23] - 对外担保内部控制遵循合法、审慎等原则，严格控制担保风险[27] - 调查被担保人经营和信誉情况，董事会审慎审议担保事项[25] 募集资金管理 - 对募集资金进行专户存储管理，与开户银行、保荐机构签订三方监管协议[32] - 制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，按项目预算投入项目[32] - 跟踪项目进度和募集资金使用情况，确保按承诺计划实施[32] 重大投资与理财 - 重大投资应遵循合法、审慎等原则，履行审批程序[35] - 委托理财事项需由董事会或股东会审议批准，不得授予个人或经营管理层[35] - 进行衍生产品投资，应制定严格决策程序等并限定投资规模[35] 信息披露与监督 - 按规定做好信息披露工作，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[38] - 审计部定期检查内部控制缺陷，评估执行效果和效率并提出改进建议[41] - 注册会计师对年度审计时就财务报告内部控制情况出具评价意见[42] 制度管理 - 将内控执行情况作为部门绩效考核指标并建立追责机制[43] - 根据制度制定具体管理制度并调整修正[45] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[48] - 制度由董事会制定、解释与修订[49]