审计中心人员与领导架构 - 审计中心专职人员应不少于三人[4] - 审计中心负责人专职，由审计委员会任免[4] - 审计中心在审计委员会直接领导下独立开展工作[4] - 审计工作实行公司董事会负责制[2] 审计工作时间安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[7] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] 审计工作内容与职责 - 内部审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[13] - 将重要事项作为年度审计工作计划必备内容[7] - 审查公司及所属单位经营业绩真实性和年度经营目标完成情况，为绩效考核提供依据[19] - 评审公司及所属单位内部控制制度的充分性和有效性并提改进建议[19] - 审计公司基本建设项目预（概）算执行和竣工决算情况[19] - 审计公司固定资产投资和供应物资采购价格情况[19] - 对严重违反财经纪律等损害公司和股东利益行为进行专案审计[19] 审计工作流程 - 根据公司整体发展规划拟定内审中长期和年度计划，报董事会批准后执行[21] - 审计终结及时报告审计结果，报告内容包括审计目的、范围、发现、意见和建议等[22] - 认为必要时可就审计报告征求被审计单位意见，报告补充反馈意见后由负责人批准发布[22] - 对重要审计项目实施后续审计，检查审计意见和决定执行情况[22]