第一章 总则 第一条 为了提高河南凯旺电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理 和控制水平，促进公司内部各管理行为的合法性、合规性，保护投资者合法权益，不断提 高企业运营的效率，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《企业内部控制基本规范》等相 关法律法规、规范性文件及《河南凯旺电子科技股份有限公司章程》(以下简称《公司章 程》)等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、对 其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计活动应当独立，审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、 实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。 河南凯旺电子科技股份有限公司 内部审计制度 第四条 本制度适用于公司、全资及控股子公司、具有重大影响的参股公司。 第五 ...