内部审计机构设置与职责 - 公司设审计部为内部审计机构，对董事会审计委员会及董事会负责并汇报工作[5][6] - 内部审计机构负责制定内部审计制度、编制审计工作计划等多项职责[9][10][11][12][13] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计机构工作计划和报告，每季度向董事会报告内部审计工作情况，年度结束后汇报上年度审计工作情况[6] - 内部审计机构至少每季度向董事会审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和发现的问题[10] - 内部审计机构至少每半年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] 检查事项与频率 - 内部审计机构至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况[12] - 内部审计机构至少每季度对公司募集资金的存放与使用情况检查一次并报告[13] 工作流程与要求 - 内部审计工作流程应覆盖上市公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的业务环节[11] - 内部审计人员获取审计证据应确保证据的充分性、相关性和可靠性[11] - 内部审计工作需拟定计划并制定方案，审计三日前发通知[15] - 审计结束后需出具书面报告，被审计对象要整改并上报方案[15] 档案与评价报告 - 内部审计部应在项目结束后建立长期保管的审计档案[17] - 董事会或审计委员会需出具年度内部控制自我评价报告[19] - 公司应在披露年报时披露内部控制自我评价报告[21] 缺陷处理与奖惩 - 若内部控制存在重大缺陷，董事会需专项说明并采取措施[22] - 被审计对象合规且效益显著可获表彰奖励，违规要担责[24] - 内部审计人员工作优异可获奖励，违规会受处分[23] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，未尽事宜按规定执行[27]