关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人为公司关联人[8][9] - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[10] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30万元以上，需独立董事和董事会批准披露[16] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产0.5%以上，需相关批准披露[16] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产5%以上，应披露报告并提交股东会[16] - 部分关联交易可免于审议和披露[16] - 为关联人提供担保有审议和反担保要求[18] - 日常关联交易按情况履行程序，超预计或超3年需重新履行[19] - 不得为特定关联人提供财务资助，参股公司资助有要求[20][21] - 董事会审议关联交易关联董事回避，决议需非关联董事过半数通过[23] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[22] 关联交易原则与要求 - 关联交易应遵循诚实信用、定价公允等原则[4] - 审议需了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘中介[13] - 关联交易协议应书面形式[14] - 关联方不得干预公司决定[14] - 按上交所规定披露关联交易内容[25] 资金管理与违规处理 - 与控股股东等往来应监控资金流向，不得垫付费用等[27] - 不得多种方式将资金提供给控股股东等使用[27] - 董事长是防止资金占用与清欠第一责任人[28] - 控股股东违规占用资金，应制定清欠方案，采取措施，可司法变现股份偿还[31] - 董事、高管协助侵占资产，视情节处分，严重失职可罢免或解聘[31] 规则说明 - 本规则由董事会负责解释[33] - 规则“以上”“超过”含本数，“低于”“以下”不含本数[33] - 规则自董事会审议通过并报股东会批准之日起生效实施[33]