关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[3][4] 关联交易审议披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上，或与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经独立董事同意后董事会审议并披露[9] - 与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，披露审计或评估报告并提交股东会审议[9] 关联担保审议 - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议通过后提交股东会审议[10] 表决回避 - 关联股东在审议与其相关的关联交易的股东会上应回避表决[7] - 有利害关系的董事在董事会对关联交易事项表决时应回避[8] 关联交易协议 - 关联交易应签订书面协议，明确双方权利义务及法律责任[7][11][18] - 关联交易价格应遵循公平、公正、公开及等价有偿原则，以书面协议确定[7][8][12] 资源保护 - 公司应防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源[8] 累计计算原则 - 公司在连续12个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易，按累计计算原则适用规定[11] 董事会会议 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人时，交易提交股东会审议[12] 财务资助审议 - 为关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[15] 担保审议及反担保 - 为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并决议，提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[15] 额度期限 - 关联交易相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[16] 检查查阅 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对关联交易实施情况检查一次[17] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[17][22] 协议期限 - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议程序和披露义务[20] 子公司关联交易 - 公司控制或持有50%以上股份子公司关联交易视同公司行为[21] 适用规定 - 交易标的乘以参股或协议分红比例后数额达关联交易披露要求适用相关规定[22] 豁免申请 - 公司因公开招标等致关联交易可向上海证券交易所申请豁免相关义务[22] 损失处理 - 公司发生关联方占用资源造成损失董事会应采取保护性措施[22] 协议内容 - 日常关联交易协议内容应含交易价格等主要条款[22] 价格披露 - 协议未确定具体交易价格应披露实际与市场价格及差异原因[22] 重大交易公告 - 重大关联交易实施完毕2个工作日内董事会秘书应报告并公告[23] 制度执行 - 本制度未尽事宜依国家法律和《公司章程》规定执行[25] 制度修改 - 本制度修改须由董事会提交股东会审议[25] 制度解释 - 本制度由公司董事会负责解释[25]