审计委员会构成与任期 - 由三名董事构成，独立董事应过半数，会计专业独立董事任召集人[4][5] - 成员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[6] 会议规则 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会，三分之二以上成员出席方可举行[7] - 不迟于会前三日发通知并提供资料，紧急或必要时可随时通知[9] - 决议经成员过半数通过，一人一票[10] - 会议资料保存十年[11] 主要职责 - 审核财务信息及披露，监督评估内外部审计和内控[13] - 披露财报等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 审核财报关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊[14] - 监督外部审计机构聘用，制定选聘政策、提议启动选聘[14] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[15] - 监督指导内部审计机构至少每半年检查特定事项[16] 股东会相关 - 董事会收到召开临时股东会提议十日内书面反馈[19] - 同意后五日内发通知，会议在提议日起两个月内召开[20] 诉讼相关 - 有权接受特定股东书面请求提起诉讼[21] - 收到请求后拒绝或三十日内未起诉，股东可自行起诉[21]