审计委员会 - 成员全部由董事组成，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[6] - 监督及评估内部审计机构工作，指导和监督内部审计制度建立和实施等[13] 审计部 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[15] - 作为内部审计机构，对公司相关主体内部控制制度等进行检查评估[14][15] - 经理负责组织内审人员业务培训等工作[16] - 实施审计前3日需向被审计对象送达《审计通知书》，特殊情况可电话、传真通知或直接进点[24] - 每季度对募集资金的存放与使用情况进行审计[29] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[25] - 审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[30] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审工作情况和问题，每年至少提交一次内审报告[29] 内部审计 - 对象包括公司各内部机构、职能部门、控股子公司等[9][10] - 依据包括国家法律法规政策、公司规章制度流程等[11] - 工作有要求被审计单位报送资料等多项权限[19] - 人员根据审计计划进行现场审计等工作，不得少于2人，力量不足时可借助其他部门或外部力量协助[17][25] - 范围包括内部会计报表、财务收支、股东会和董事会决议执行情况等[22] - 方式有报送（送达）审计、就地审计、网上即时审计[22] - 工作程序包括制定计划、沟通、实施审计、提交报告、整改跟踪等[24] 其他规定 - 公司为内部审计机构配备专职审计人员并提供经费保障[3] - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿之日起十个工作日内书面反馈意见，否则视为无异议[24] - 被审计对象对审计意见书如有异议，可在十日之内向董事会审计委员会提出申诉，委员会在接到申诉材料二十日之内作出复审意见[24] - 审计委员会督导内审机构至少每半年对重大事项实施情况和大额资金往来情况检查一次[30] - 公司内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于十年[40] - 内部控制评价报告至少应包含董事会声明、评价总体情况等七项内容[36] - 如会计师事务所对内控有效性出具非标准报告等，董事会应作专项说明[37] - 审计部可对遵守法规、效益显著的集体和个人提表扬和奖励建议[43] - 对法人治理和内控制度不健全的被审计单位提健全要求并上报[43] - 被审计单位资料不实或违法违纪，审计部责令纠正并可建议处理责任人[45] - 被审计单位拒绝提供资料等，内审机构责令改正，严重的报请处理[45] - 本制度由公司董事会负责制订、修订和解释，自审议通过日起生效实施[48][49]