审计委员会组成 - 由三名委员组成，独立董事占多数，至少一名为专业会计人士[4] - 委员可由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，经半数以上委员推选并报董事会批准[7] - 委员任期与同届董事会董事相同，人数低于规定人数三分之二时，董事会应尽快选举新委员[6][11] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息、监督评估内部控制等[9][10] - 指导内部审计工作，包括审阅计划、督促实施、评估结果等[13] - 审阅财务报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[13] - 评估内部控制有效性，督促内控缺陷整改[14][15] 审计委员会运作 - 每季度至少召开一次定期会议，可按需召开临时会议[21] - 会议须有三分之二以上的委员出席方可举行[23] - 决议事项或议案经全体委员的过半数同意后才视为通过[28] 审计委员会信息披露 - 公司按规定披露审计委员会人员情况，包括构成、背景、经历及变动情况[30] - 应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[30] - 履职重大问题触及披露标准，公司须及时披露及整改情况[32] - 向董事会提意见未被采纳，公司应披露并说明理由[32] - 按规定披露审计委员会就重大事项出具的专项意见[32] 工作细则 - 由公司董事会负责制订、修订和解释，自审议通过之日起生效[35][36]