担保额度与审议 - 为两类控股子公司预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议[7] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%须股东会审议[15] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保须股东会审议[15] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后担保须股东会审议且三分之二以上通过[15][16] - 连续十二个月内担保金额超最近一期经审计总资产30%须股东会审议[15] - 连续十二个月内担保金额超最近一期经审计净资产50%且超5000万元须股东会审议[16] - 对股东等关联方担保须股东会审议且关联方不参与表决[16] 审议程序 - 董事会审议担保事项需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[16] - 涉及关联人担保须非关联董事三分之二以上董事审议同意[16] 担保审查 - 财务管理部审查被担保人资信需其提供资料[11] - 担保合同订立时需审查，违规应要求修改[20] 合同签订与管理 - 对外担保须订立书面合同，有反担保时订立书面反担保合同[19] - 董事长或授权人员依决议签署担保合同，不得擅自签订[20] - 财务管理部负责担保事项登记与注销[22] 信息披露与监督 - 被担保人债务到期未履行还款义务等情况应及时披露[29] - 独立董事应在年度报告中对担保情况专项说明并发表意见[29] 责任追究 - 董事等擅自越权签订担保合同损害公司利益应追究责任[31] - 担保审批决策等人员失误或失职造成损失应追究责任[31] 制度相关 - 董事会建立核查制度，违规担保应披露并追究责任[32] - 本制度经股东会审议通过后生效，由董事会负责制定等[35][36]