内部控制制度 - 公司制定内部控制制度以加强管理、提高盈利、增强信息可靠性等[2] - 内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则[3] - 董事会对内部控制制度负责，审计委员会审查实施情况，经营管理层负责日常运行[4] 内部控制措施 - 内部控制主要措施包括环境、业务、会计系统、信息系统、风险和内部监督审计控制等[5] - 业务控制涵盖财务管理、生产运行管理等核心业务活动[6] 风险控制 - 公司建立风险发现及评估体系，监控各类风险并采取措施[9] - 内审部门对公司财务收支等进行独立监督评价，分析内部控制有效性[9] 经营计划 - 公司年初制定年度经营计划，经董事会批准后用于指导重点经营活动[10] - 年度经营计划包括经营目标、销售预测、成本控制、资金安排等内容[10] 子公司管理 - 公司应保证子公司规范发展，降低经营风险并建立内控[14] - 子公司发生重大事项应及时向母公司报告并报送重要文件[15] - 公司财务等部门应取得并分析子公司财务资料[15] 关联交易与担保 - 公司关联交易内控遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[17] - 公司对外担保内控遵循合法等原则，严格控制担保风险[20] 募集资金管理 - 公司对募集资金进行专户存储管理，签订三方监管协议[24] - 公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程[25] - 公司要跟踪项目进度和募集资金使用情况，定期报告进展[26] - 公司财务和内审部门需跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告[24] - 公司变更募集资金用途或项目投资方式需经董事会审议、通知保荐或顾问并提交股东会审批[24] - 公司在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并在年报披露[24] 重大投资 - 公司重大投资内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则[26] - 公司以衍生产品进行短期投资或委托理财需制定决策、报告和监控措施并限定规模[27] 信息披露与保密 - 公司按《上市规则》和《信息披露管理制度》做好信息披露，董事会秘书为主要联系人[29] - 公司建立并完善重大信息保密制度，信息泄露需减少损失并报告监管部门[29] 内部控制协调与审计 - 公司内审部门牵头协调内部控制工作，开展监督检查和整改落实[31] - 公司应聘请注册会计师对内部控制进行专项审计并出具报告[33] - 公司应在年度报告披露时在符合条件媒体披露内部控制评价和审计报告[34]