内部审计制度 - 公司建立内部审计制度加强管理控制、防范风险[2][3] - 董事会下设立审计委员会，设审计部负责内部审计工作[4][5] 审计部工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[14] - 每年对募集资金存放与使用情况按上交所要求审计一次[17] 审计监督与权限 - 督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间并监督落实[13] - 公司赋予审计部多项内部审计工作权限[11] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[20] - 年度报告披露时，在指定网站披露内控自评和鉴证报告（如有）[21] 审计时机 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[14][15][16][17] - 业绩季度快报对外披露前进行审计[17] 奖惩与适用范围 - 对有功人员奖励，违规人员处分[23] - 制度适用于公司及所属子公司[26] - 制度由董事会负责解释，决议通过日起生效[26]