关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人等及自然人是关联人[3][4] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人交易超30万元，经独立董事同意后董事会审议披露[9] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上，经程序审议披露[9] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%，披露并股东会审议，附审计或评估报告[9] 关联担保规则 - 为关联人担保，经非关联董事审议后股东会审议[10] - 为控股股东等关联人担保，对方需反担保[10] 关联财务资助规则 - 向关联参股公司提供财务资助，经非关联董事审议后股东会审议[12] 关联交易额度及期限规则 - 委托理财等额度使用期限不超12个月，任一时点交易不超额度[12] - 连续12个月内关联交易按累计计算适用规定[12] 关联交易协议及披露规则 - 日常关联交易协议超3年，每3年履行审议程序并披露[13] - 年报和半年报汇总披露日常关联交易履行情况[14] 关联交易特殊规则 - 部分关联交易可免义务，特定情形仍需履行[14] - 特定关联交易可申请豁免股东会审议[15] 关联交易回避规则 - 关联人签合同协议应回避[15] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，公告披露非关联股东表决情况[16][17] 制度说明 - “以上”“内”含本数，“超过”不含本数[19] - 制度由董事会负责解释和修订[19] - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[19]