深圳市奋达科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳市奋达科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制经营风险，维护投资者合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券 交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》等法律、行政法规、规范性文件及《深圳市奋达科技股份有 限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称被审计对象，是指公司各部门、分公司、全资或控股子 公司及对公司具有重大影响的参股公司，以及上述主体的相关责任人员。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （ ...