治理结构完善 - 公司制定董事会审计委员会年报工作规程[4] 汇报与审计安排 - 会计年度结束后三十日内，CEO和财务负责人向审计委员会汇报[8] - 审计委员会与会计师事务所协商审计时间并要求提交书面计划[8] 审计报告流程 - 会计师事务所完成审计后五个工作日内提交审核[8] - 审计委员会提交表决决议时应附总结报告和聘任意向[10] 会计师事务所聘任 - 原则上年报审计期间不改聘，改聘需按流程[10] - 改聘或续聘下一年度事务所需经相关审议或评价[12] 保密与规程制定 - 年度报告编制审议期间，审计委员会委员负有保密义务[14] - 工作规程由董事会制定解释并审议通过[15][16]