桂林旅游股份有限公司内部控制评价管理办法 （经公司2025年11月19日第七届董事会2025年第八次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范桂林旅游股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 的内部控制评价，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等的相关规定， 制定本办法。 第二条 内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、 形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 所属企业的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 第四条 本办法适用于公司及其所属企业，所属企业包含公司分公司、全资 子公司、控股子公司以及实际控制的子企业。 第二章 内部控制评价的组织和实施 第五条 内部控制评价按照"统一领导，分级管理"的原则进行。 第六条 内 ...