第一条 为规范桂林旅游股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，明确内部审计部门和审计人员的责任，促进企业持续健 康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》和 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件以及《桂林旅游股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的审查与评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 本制度适用于本公司和所属单位开展的各项内部审计工作。所属单 位是指公司分公司、全资子公司、控股子公司以及实际控制的子企业。 第二章 审计机构和人员 第五条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权， 依据相关法律、行政法规和《上市公司审计委员会工作指引》以及《桂林旅游股 份有限公司董事会 ...