子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司，控股子公司指公司持股比例50%以上或能实际控制的公司[2] 会议与决议报备 - 设股东会、董事会的子公司重大会议通知和议题需在会议召开3日前报公司董事会秘书，不设的需在股东或董事作决定前1日报[7] - 子公司作出的决议、纪要或决定应在1个工作日内报备公司董事会秘书[7] 文本保管 - 子公司重要文本保管期为20年[8] 人员考核与委派 - 公司派出人员应于每年度结束后1个月内按公司考核制度进行年度考核，连续两年考核不符要求公司将提请更换[12] - 公司按出资比例或协议约定向子公司委派或推荐人员，任期按子公司章程规定执行，公司可按需调整[10] 人员聘用与管理 - 被聘用的子公司经营班子（非公司已聘任员工）应与子公司签订聘用合同[11] - 子公司机构设置和人员编制应报公司人力资源部门审查备案，控股子公司同时报投资管理部门备案[12] - 子公司内部组织机构设置需经子公司董事会决议或董事决定批准，相关人员聘任文件及人事管理制度应经子公司负责人核准后报备公司人力资源部门，控股子公司同时报投资管理部门备案[12] - 参股子公司高级管理人员等调整变动应及时报备公司人力资源部门[12] 经营情况报告 - 控股子公司总经理每月、参股子公司总经理每季向公司总经理办公会进行一次全面详实的经营情况报告[13] 财务报告报送 - 子公司在每一会计年度结束之日起20日内向公司报送年度财务会计报告，半年度结束之日起15日内报送半年度报告，季度结束之日起10日内报送季度报告，其它月份结束之日起5日内向公司报送财务会计报表[16] - 子公司其它会计资料应于每月10日前报送[16] 投资计划报批 - 子公司应在每个季度结束前15日内向公司报批下一季度的投资计划[20] 合同审批 - 子公司拟签订涉及金额超过子公司最近一期经审计的净资产10%的重大合同、或者签订期限超过一年的长期合同，需由公司批准后方可进行或签订的合同方可生效[21] 财务制度 - 子公司应遵守公司财务管理制度，实行统一会计政策，财务部门接受公司业务指导和监督[15] - 子公司预算全部纳入公司预算管理范畴，超预算及预算外项目需履行审批程序后执行[15] - 子公司对外借款需事先进行可行性论证，提交报告报公司审核，按章程规定履行批准程序后执行[17] 工作汇报 - 子公司董事长等应定期或不定期向公司进行工作汇报，不定期汇报应在获悉第一时间进行[27] - 子公司对重大事项应在发生后第一时间报告公司董事会办公室或董事会秘书[28] - 子公司负责人应督促执行信息披露和重大信息报告制度并书面报告重大信息[29] 审计相关 - 子公司应接受公司定期和不定期的内外部审计[31] - 内部审计内容包括经济效益、重大经济合同等审计[31] - 子公司应做好审计准备并配合审计工作[31] - 控股子公司需执行经批准的审计意见书和决定[31] 考核奖惩 - 子公司应建立考核奖惩及薪酬管理制度并报备[33] - 子公司应在会计年度结束后考核高级管理人员并实施奖惩[33] - 子公司相关人员失职应给予处分并可要求赔偿[33] 分支机构管理与制度执行 - 子公司分支机构管理比照本制度执行[35] - 本制度自董事会审议通过之日起执行[35]