报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[15] - 应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[15] - 应在会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露季度报告[15] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[16] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告必须经审计[19] - 半年度报告财务会计报告一般可不审计，但特定情形需审计[19] - 季度报告财务资料一般无须审计，另有规定除外[19] 业绩预告与修正 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[22] - 利润总额、净利润或扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后低于1亿元，应进行业绩预告[23] - 预计实际数据与业绩快报披露的数据差异幅度达到20%以上，应及时披露业绩快报修正公告[23] 数据差异处理 - 有关财务数据和指标的差异幅度达到20%以上，应在披露相关定期报告同时以董事会公告形式致歉[23] 临时报告披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，应披露临时报告[30] 交易披露标准 - 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，应及时披露[33] - 交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元，应及时披露[33] - 交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元，应及时披露[33] - 交易的成交金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元，应及时披露[33] - 交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超100万元，应及时披露[34] 重大诉讼仲裁披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[36] 文件保存期限 - 董事、高级管理人员履行职责相关文件等保存期限不少于10年[43] - 定期报告、临时报告等公司信息披露文件及公告保存期限不少于10年[43] 报送要求 - 董事会会议结束后两个工作日内需将决议和纪要报送深交所备案[35] - 股东会结束当日需将决议公告文稿、决议和法律意见书报送深交所[37] 信息披露责任 - 董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任[40] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[40] 信息发布流程 - 公司信息发布需经证券部制作、董事会秘书审核等多道程序[47] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[48] - 证券部负责投资者关系活动档案的建立、保管等工作[49] - 投资者等特定对象到公司现场参观、座谈沟通前需预约，由证券部统筹安排并指派两人以上陪同接待[50] - 公司通过多种形式与机构和个人沟通经营及财务状况，业绩说明会应网上直播并提前公告[50] 内部信息管理 - 各部门、分公司和控股子公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[51] - 各部门和子公司应指派专人管理信息披露文件资料并及时向董事会秘书报告[51] - 控股或参股子公司发生重大事件，公司应履行信息披露义务[51] - 董事会秘书和证券部收集信息时，各部门和子公司应按时提交文件资料并配合[51] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，公司给予批评、警告直至解除职务处分并可要求赔偿[53] - 有关人员违规披露信息造成损失，应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[54] - 公司聘请人员擅自披露信息造成损失，公司保留追究责任权利[54] 制度权限 - 本制度修订权及解释权归公司董事会[57]