财务管理体制 - 公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制[5] - 对下属单位财务负责人实行委派制，财务部和人力资源部每年考核一次[6] 人员资质与培训 - 财务总监需具备会计师以上资格或从事会计工作不少于3年[11] - 财会人员后续教育时间不少于40小时[14] - 公司每年组织不少于3个工作日的业务培训[14] 资金管理 - 募集资金按《募集资金管理办法》专户存储和使用[20] - 一切资金收支纳入财务管理渠道，库存现金定额不得超30,000元[20] 记账与核算 - 记账方法采取借贷记账法，记账原则采用权责发生制[18] - 年度终了按年末应收款项余额结合账龄分析计提坏账准备金，提取比例由会计制度规定[21] - 期末存货成本高于可变现净值时应计提存货跌价准备[22] - 固定资产折旧采用直线法，按原价、预计经济使用年限及预计残值确定折旧率，按税法规定办理[27] - 年度终了对固定资产、在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，计提减值准备[31] - 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按直线法平均摊入管理费用，使用寿命不确定的无形资产计提减值准备[33] 对外投资 - 对外投资包括短期投资和长期投资，以不影响公司正常生产经营为前提[35] - 对外投资由证券部负责，财务部配合做可行性分析和财务核算管理[35] - 投资项目必须经过全面可行性论证并出具规范研究报告[36] 利润分配 - 缴纳所得税后利润提取10%作为法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%时可不再提取[48] - 法定公积金用于转增注册资本后留存部分不少于转增前公司注册资本的25%[39] 财务报告与审计 - 月度财务报表于月度终了后10天内对外提供[55] - 季度财务报表于季度终了后1个月内对外提供[55] - 半年度财务报表于年度中期结束后60天内对外提供[55] - 年度财务报表于年度终了后4个月内对外提供[55] - 公司应聘请有执业资格的会计师事务所对年度会计报表进行审计[56] - 公司应建立内部审计机构，直接对董事会负责，至少每季度向审计委员会报告一次[56] 财务检查与分析 - 财务部原则上每年至少对所属单位进行一次财务检查，特殊需要应随时检查[57] - 财务部应根据公司实际情况和经营特征对相关财务指标进行分析[58] 其他管理 - 公司开展会计电算化工作，采用通过评审的会计核算软件[61] - 公司应按税务机关要求申购、使用和保管发票，指定专人管理并登记领用[62] - 发票仅限公司相关部门在营业、劳务收入等方面使用，不得虚开、代开、出借、出售[63] - 会计档案应由专人负责管理，定期整理归档，调阅和销毁需按规定办理[64] - 本办法由董事会审议通过发布之日起执行，由公司财务部负责修订与解释[66]