担保决策与额度限制 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[8] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[8] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30％后提供的担保需股东会审议[8] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审议[8] - 公司一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审议，且需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[8] - 公司及控股子公司对外担保总额不得超公司最近一个会计年度合并会计报表净资产的20%（不包括对持股50％以上控股子公司的担保）[18] - 公司不得为资产负债率超70%的被担保对象（不包括持股50％以上控股子公司）提供债务担保[18] - 公司对资产负债率超70%或连续3年亏损的被担保对象提供担保时，被担保对象需提供有效反担保[19] 部门职责 - 财务管理部负责担保业务受理、评估、合同订立等工作[14] - 审计法务部负责担保合同法律审核、提供法律咨询及处理涉诉担保业务法律事务[15] 担保费率 - 对全资子公司按不低于0.3%/年的费率收取担保费，对控股及参股公司按不低于1%/年的费率收取[23] - 每月收取的担保费=担保余额×相应的担保费率÷360×实际担保天数[23] 业务流程与监测 - 下属各单位应于每笔贷款实际提取前两个工作日书面通知公司，并于每月前三个工作日内上报上月担保情况[25] - 财务管理部担保管理人员每季度提交一次担保项目日常监测报告[25] - 审计法务部对担保业务的监督检查每年至少进行一次全面检查并提出书面报告[37] - 担保合同修改、展期视为新订立合同，按担保决策业务流程申请、评估和审批[27][28] 担保后续处理 - 主债务期限届满，债务人未履行债务且债权人要求时，财务管理部移交担保项目资料给审计法务部[30] - 公司承担担保责任后，用往来款项冲抵，不足时战略运营部在两工作日内发出追偿法律手续[31] - 公司建立担保责任追究制度，承担担保责任后董事会成立调查委员会追究相关人员责任[33][34] - 财务管理部负责安排人员管理担保业务日常监测，目的是控制担保风险[25]