公司治理 - 明确全资子公司和控股子公司定义[3] - 建立子公司管理制度，明确委派人员选任和职责[10] 内控制度 - 内控制度在公司、部门、子公司及业务环节层面安排[6] - 建立和实施考虑8个基本要素[7] - 涵盖经营环节及印章使用等制度[8] 监督检查 - 审计部对子公司内控制度检查监督并评价[12] - 对落实情况定期和不定期检查[16] - 检查监督资料保存不少于十年[17] 报告披露 - 发现内控重大缺陷向董事会报告，董事会向交易所报告并公告[19] - 年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[25] 评价工作 - 涉及2025年11月内控评价总体情况[24] - 涉及评价依据、范围、程序和方法[24] - 涉及内控缺陷认定及整改情况[24] 制度执行 - 各部门及子公司制定具体流程、制度[23] - 未尽事宜按相关规定执行[23] - 制度自董事会审议通过生效[23]