内部审计制度 - 制度适用于公司各部门、控股及重大影响参股公司[3] - 设立审计部对董事会负责[5][7] - 审计与财务委员会监督评估内审工作[11] 内部审计职责权限 - 职责为检查评估内控等[13] - 权限是独立开展审计等[14] 内部审计相关细节 - 种类有六种[17] - 程序含制定计划等步骤[18] - 证据需具备三性[19] - 建立二级复核等机制[20] - 经费列入预算[9] - 档案保管十年[20] 责任承担 - 内审机构担审计不实责，人员违规疏忽担责[22] - 被审计单位担管理不善责[22] 内控评价 - 内审机构负责内控评价[25] - 评价报告含七项内容[25] - 事务所核实评价报告[25] - 董事会审议年报时对报告决议[27] - 披露年报时同时披露评价及审计报告[27] - 事务所出非标报告或指重大缺陷，董事会专项说明[28] 制度解释修订 - 制度由董事会解释，修订经审议生效[27]