贵州永吉印务股份有限公司 内部审计制度 贵州永吉印务股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强贵州永吉印务股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 监督，完善公司内部控制，改善经营管理，提高经济效益，根据国家有关审计的 法律、法规和《贵州永吉印务股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 第三条 公司内部审计人员为保持和提高其专业胜任能力，掌握和运用相关 新知识、新技能和新法规所进行的学习与研究。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设审计部，负责公司内部审计。内部审计部受董事会领导，向 董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的 监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第五条 审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和 实施等情况进行检查监督。 第六条 公司审计部应当保持独立性，不得置于财务 ...