审核委员会构成 - 审核委员会由李政宪教授、柳赞博士、柳承姸教授三位独立非执行董事组成[2] 审核委员会职责 - 负责外聘核数师的委任、薪酬等事宜并制定非核数服务政策[3][4] - 监察财务报表完整性，提交前审阅多项事项[4] - 检讨公司财务、风险及内控系统并与管理层讨论[5] 审核委员会会议 - 会议记录由公司秘书保存，初稿和定稿需在会后合理时间内发送全体成员[1] - 成员至少每年与核数师开会两次[4] 审核委员会规则 - 现任审计公司前任合伙人在特定日期起两年内不得担任审核委员会成员[1] - 应公开职权范围并解释角色和权力[1] - 可考虑设立程序检讨外聘核数师独立性[6] - 应确保外聘核数师提供非核数服务时独立性不受损害[6]