子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股50%以上，或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或实际控制的公司；参股公司指持股50%以下且无实际控制权的公司[2] 子公司管理 - 公司各职能部门对子公司多方面进行指导、管理及监督[5] - 公司通过参与子公司股东会、委派或选举董事及监事对子公司行使管理等职能[7] 财务与报告 - 子公司应按规定及时向公司报送财务报表和提供会计资料[12] - 子公司财务负责人应定期向公司董事长、财务总监和财务部门报告资金变动情况[13] - 子公司应于每年度结束前编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经审议审批后实施[15] - 子公司经营情况报告包括月报、季报、半年度报告及年度报告，按规定时间上报[16] - 子公司应参照公司财务管理制度制定自身财务管理制度并报公司备案[11] 投资决策 - 子公司投资决策须制度化、程序化，对外投资接受公司指导、监督[17] - 公司投资部负责对投资控股、参股公司对外投资项目日常管理，建立投资业务档案[18] - 子公司超过100万元的非日常经营性资产购买和处置等重大行为，需经审议[36] 人员与备案 - 非经公司委派的子公司董事、监事和高级管理人员，子公司应在其被任命后1个工作日内报公司备案[38] - 子公司应及时向公司报告重大事项[23][24] 审计与行政 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[29] - 子公司行政事务由公司总经理办公会归口管理、指导[32] - 子公司应参照公司行政管理文件制订规定并报公司行政管理部备案[33] 薪酬与人事 - 子公司应结合企业经济效益制订薪酬管理制度并报公司备案[38] - 子公司应及时将劳动人事信息上报公司备案[38] 绩效考核 - 公司落实绩效考核制度，根据子公司经营计划完成情况对派出人员奖惩[41] - 公司建立子公司绩效考核和激励约束制度[43] - 公司对子公司实行经营目标责任制考核[43] - 公司每年根据经营计划与子公司签订经营目标责任书[43] - 考核目标主要从销售收入、净利润、销量数量等方面下达[43] - 子公司应建立指标考核体系对高层管理人员综合考评[43] - 依据目标利润完成情况和个人考评分值对高层管理人员奖惩[43] - 子公司中层及以下员工考核和奖惩方案由子公司管理层自行制定并备案[43] 制度相关 - 本制度由董事会制定并自审议通过之日起生效实施[45] - 本制度由公司董事会负责解释和修改[46]