资金往来制度 - 制定规范防范关联方占用资金[2] - 与关联方经营性资金往来不得占用公司资金[6] - 不得用垫支费用等方式将资金提供给关联方[7] 资金清偿规定 - 被占用资金原则上以现金清偿[9] 责任与监督 - 董事会为资金往来责任部门[13] - 财务部门审查支付决策程序[13] - 审计部定期内审关联方占用资金情况[21] 违规处理 - 董事和高管致公司损失应担责[18] - 关联方占用资金应催还并追究责任[19] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效[21] - 由董事会负责修改和解释[22]