内部审计制度 - 公司应建立健全内部审计制度并经董事会审议通过后实施和披露[2] - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[9] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作情况和问题，每年提交内部审计报告[17] - 审计部每季度综合审计，平时不定期审计[17] - 审计部根据年度计划拟定工作方案[20] 审计方法与监督 - 审计部运用多种方法审计并编制底稿[22] - 审计部督促整改内控缺陷并监督落实[24] - 审计委员会督导审计部半年检查重大事件和大额资金往来[18] 内控评价与报告 - 审计部负责公司内控评价组织实施[19] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[19] - 内控评价报告经审计委员会半数同意后提交董事会[19] 审计档案管理 - 审计档案含工作底稿和文档[22] - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[22] - 审计工作完成后及时整理归档，保管不少于10年[22] 制度制定与解释 - 制度由董事会制定、修订，审议通过后生效[24] - 制度解释权属于董事会[24]