审计人员配置 - 审计部应配备不少于两名专职审计人员并设一名专职负责人[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度以会议方式向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部至少每年向董事会或其专门委员会提交一次内部控制评价报告[10] 审计计划与报告提交 - 审计部需在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] 审计重点事项 - 审计部应将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制制度作为检查评估重点[10] - 审计对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项需关注是否履行审批程序等内容[10][11][12][18][20][21] 审计业务环节 - 内部审计通常涵盖销售及收款等多个业务环节[9] 特定事项审计频率 - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[13] 其他审计工作 - 内部审计部门在业绩快报对外披露前对其进行审计[14] - 内部审计部门审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[15] 审计工作底稿 - 审计人员应将审计证据信息清晰完整记录在工作底稿中[18] - 内部审计人员按规定编制与复核审计工作底稿并及时归档[18] - 审计部建立工作底稿保密与档案管理制度[18] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间至少十年[18] 制度相关 - 本制度由董事会制订、修改，经董事会通过后生效[20] - 本制度未尽事宜按国家相关规定执行[20] - 本制度由公司董事会负责解释[21]