业务目的与交易对手 - 远期结售汇套期保值业务以规避汇率风险为目的，基于正常生产经营[5] - 交易对手须是经国家外汇管理局和中国人民银行批准的金融机构[6] 业务金额与审批 - 远期结售汇合约外币金额不得超外币收（付）款年度计划总额[6] - 单次或连续十二个月内累计金额达或超公司最近一期经审计净资产10%且超一千万元人民币，须董事会审批[8] - 单次或连续十二个月内累计金额达或超公司最近一期经审计净资产50%且超五千万元人民币，须董事会审议后提交股东会审批[8] - 单次或连续十二个月内累计开展业务金额未达董事会审议标准，由董事长审批[8] 业务管理与操作 - 远期结售汇业务小组负责业务管理，成员含董事会秘书等[11] - 财务部负责业务具体操作，提交计划并由财务负责人审议[12] 业务汇报与审计 - 财务负责人每季度向总经理汇报盈亏情况，损失须书面报告董事会秘书[13] - 审计部每季度或不定期审计业务操作、资金及盈亏情况并报告审计委员会[14] 风险管理与应对 - 开展远期结售汇套期保值业务应建立严格有效的风险管理机制[18] - 应采取防范资金、预测汇率变动、做好外币支付与回款预测等风险评估和防范措施[18] - 业务小组应按约定与金融机构结算，汇率波动时及时分析上报[18] - 业务出现重大风险时，财务部按要求操作并跟踪进展[19] - 审计部发现违规向总经理等报告并抄送董事会秘书[19] - 财务负责人及业务小组商讨应对措施并决策[19] 信息披露与档案保管 - 开展远期外汇交易业务按规定及时披露信息[21] - 业务出现重大风险达披露标准时及时对外披露[21] - 业务计划等档案保管期限至少10年[21] - 交易协议等原始档案保管期限至少15年[22]