关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[6][7] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[14] - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决[14] 关联交易金额及审议披露要求 - 公司与关联人交易（担保除外）金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，提供评估或审计报告，提交股东会审议并披露[14] - 公司与关联自然人成交金额30万元以上且未超3000万元，或3000万元以上但占最近一期经审计总资产或市值不足1%，经全体独立董事过半数同意并经董事会审议后披露[18] - 公司与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元但未达股东会审议标准，经全体独立董事过半数同意并经董事会审议后披露[18] - 公司与关联自然人成交金额不足30万元的关联交易由董事长决定[19] - 公司与关联法人成交金额不足300万元，或成交金额超300万元但占公司最近一期经审计总资产或市值不足0.1%的关联交易由董事长决定[19] 关联交易特殊情况规定 - 公司不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外，需经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事三分之二以上通过，并提交股东会审议[15] - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事三分之二以上同意，提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[16][17] 其他规定 - 独立董事行使职权需取得全体独立董事1/2以上同意[21] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行相关审议程序和披露义务[22] - 公司不得对交易标的状况不清、价格未确定等6种情形的关联交易事项进行审议并作出决定[23] - 确定关联交易价格，有国家价格则直接适用，有政府指导价则在范围内合理确定[29] - 公司按特定项确定关联交易价格时，可采用成本加成法、再销售价格法等定价方法[29] - 本制度所称“以上”含本数，“不足”“超过”不含本数[33] - 本制度由公司董事会负责解释[34] - 本制度经公司股东会审议通过之日起施行[35]