内部审计机构设置 - 公司董事会下设审计委员会指导和监督内部审计制度[4] - 公司设内审部作为内部审计执行机构，对董事会负责[4] 内部审计工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[11] - 内审部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[12] 内部审计工作检查 - 内审部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[14] 内部审计工作计划 - 内审部拟定下一年度内部审计工作计划并提交审计委员会批准[18] 内部审计工作通知 - 一般审计项目，内审部实施前3个工作日发审计通知[18] 内部审计工作监督 - 审计委员会监督及评估内部审计工作，向董事会报告进度[10] 内部审计工作权限 - 内审部对内部控制、财务信息等事项监督、检查、评价[4] - 内审部有要求被审计对象报送资料等多项权限[15] 内部审计证据要求 - 内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[19] 内部审计报告 - 审计终结后出具书面审计报告报送审计委员会[21] 内部控制评价报告 - 公司根据内审部报告出具年度内部控制评价报告[23] - 公司披露年度报告时，披露评价报告及核实评价意见[25] 审计档案管理 - 审计档案保管期限最低不少于十年[29] - 外单位调阅审计档案须经审计委员会批准[29] - 审计档案销毁须经审计委员会同意并董事长签字[29] 内部审计奖惩 - 对成绩显著的内部审计人员予以表彰[31] - 对不配合审计行为的部门或个人提处罚建议[31] - 内部审计人员违规，董事会对相关人员处理[32]