筹资风险 - 筹资业务有五类风险，如违法受处罚、决策不当致资金问题等[2] 岗位与方式 - 筹资业务不相容岗位包括方案拟订与决策、合同审批与订立等[2] - 筹资按方式、期限、性质有不同分类[6] 借款管理 - 短期银行借款由集团财务部统筹，年度筹融资计划需多级审批[6] - 子公司财务负责人每月3号上报《对外融资月报表》[9] - 中长期借款用于购置固定资产、重大项目投资等[10] 股票募集 - 发行股票募集资金是重大发展战略，按法规和章程办理[10] 方案审批 - 拟订筹资方案要符合法规和预算要求[10] - 重大筹资方案需评估并报董事会或股东会审批[11] - 重大筹资方案实行集体决策审批或联签制度，有书面记录[11] 款项偿付 - 财务等部门对款项偿付作计划和预算提议并核对[16] - 财务部门按合同计算利息和租金并与债权人核对[16] - 公司支付筹资利息等应履行审批手续[17] - 委托代理机构支付债券利息应清点核对清单并取得凭据[17] - 按股利分配方案发放股利应按权限审批[17] - 以非货币资产偿付需确定价值并报批准[17] - 财务部门发现款项支付不符应拒绝支付并报告[17] 抵押与会计 - 以抵押方式筹资集团财务部应对抵押物资登记[17] - 公司筹资业务会计处理按国家统一制度执行[18] 制度生效 - 本制度由董事会编制解释，批准之日起生效[20]