审计室职责 - 起草修订制度、评估内控、监督经营管理等[9] - 对公司及控股子公司主要负责人进行经济责任审计[9] 审计流程 - 一般审计提前二天书面通知，特殊业务实施时送达[16] - 被审计单位收到初稿6个工作日内反馈意见[17] - 签收报告20个工作日内编写整改报告[18] 审计方式 - 采用就地审计和送达审计[16] 整改要求 - 明确期限、责任人与措施，调整指标需经营班子意见[19] 质量监督 - 定期检查考核评价内部审计质量[19] - 必要时聘请外部机构考核评价[20] 档案管理 - 建立审计档案，结束后整理归档移交[20] 奖惩措施 - 审计人员成绩显著可获表扬或奖励[22] - 审计人员违规可视情节处理[22] - 被审计单位违规报审计委员会处理[22]