报告编制与披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露年度报告[18] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露半年度报告[18] - 公司预计不能按期披露定期报告应及时公告原因、解决方案及预计披露时间[18] - 公司预计年度经营业绩亏损或大幅变动，应在会计年度结束1个月内进行业绩预告[24] - 公司预计不能在会计年度结束2个月内披露年度报告，应在2个月内披露业绩快报[26] 信息披露制度与管理 - 公司董事会应对信息披露制度年度实施情况进行自我评估，并在年度报告披露时纳入内部控制自我评估报告部分披露[3] - 公司信息披露管理制度培训工作由董事会秘书负责组织[4] - 公司应建立内幕信息管理制度，控制内幕信息知情者范围[11] - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书负责具体协调[45] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行情况[46] 重大事项披露 - 公司和相关信息披露义务人应披露所有可能影响公司股票交易价格或投资决策的重大事项[6] - 公司应在最先发生的特定时点及时履行重大事件信息披露义务[10] - 净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等情况需进行业绩预告[24] - 公司披露业绩预告后，预计本期业绩与业绩预告差异幅度达20%以上或盈亏方向变化应披露更正公告[26] - 业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10％以上应披露更正公告[27] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需披露[31] - 公司变更名称、简称等应立即披露[35] - 公司披露重大事件后有进展或变化应及时披露[36] - 涉及公司收购等行为致股本总额等重大变化应披露权益变动情况[38] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况需及时披露[35] - 日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元等四种情况需及时披露[37] - 与关联自然人成交金额30万元以上、与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元需及时披露[37] 报告程序与文件保存 - 定期报告需经确定时间、起草草案、审核、审议、签署、签发、披露等程序[39] - 涉及董事会、股东会决议的临时报告按特定程序编制、审核、披露[41] - 涉及重大事件且不需审批的临时报告按特定程序编制、审核、披露[41] - 控股子公司信息按特定程序报告、编制、审核、披露[42] - 公司相关文件和资料保存期限为10年[51][52] 保密与责任 - 信息知情人在信息未公告前负有保密责任[54] - 公司董事会应控制信息知情者范围，聘请中介机构需签保密协议[55] - 公司有关部门应对内部重要会议内容审查并提出保密要求[56] - 信息披露相关当事人失职导致违规，应给予处分并可要求赔偿[58] - 违反信息披露规定造成损失应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[58] 其他规定 - 依法披露的信息应在证券交易所网站和符合规定的媒体发布[13] - 信息披露义务人应将公告文稿和备查文件报送北京证监局[15] - 定期报告中财务信息需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 提供担保和财务资助交易需全体董事过半数及出席董事会会议三分之二以上董事审议通过并披露[36] - 公司董事等应报送关联人名单及关联关系说明，履行关联交易审议程序[49] - 本制度“以上”含本数，“以下”不含本数[60] - 本制度经董事会审议通过生效并实施，由董事会负责解释和修改[61][62]