审计委员会 - 由5名董事会成员组成，独立董事应过半数[5] - 职责包括指导监督内审制度建立实施、审阅年度计划等[8][9] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次，年度和半年度结束提交内部审计工作报告[10] - 实施审计至少提前两个工作日送达通知，特殊事项可突击审计[16] - 职责包括检查评估内控、审计会计资料、协助反舞弊等[10] - 权限包括自主确定审计项目、查阅公司文件记录等[11][12] - 与财务、人力等部门建立信息共享机制，移送线索，推送风险提示[19] 审计工作 - 涵盖财务、内控、项目预决算等多种类型[13][14] - 程序包括制定计划、组成小组、下达通知等[16] - 对象包括公司各部门、分支机构、控股及参股公司[3] - 档案保管期限为十年[18] 内部控制 - 董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[3] - 公司根据审计部、审计委员会相关资料出具年度内控评价报告[21] - 应在披露年报同时披露内控评价报告及会计师核实意见[21] - 内控评价报告应包含董事会对其真实性的声明等内容[21] 其他 - 审计结果及整改情况作为绩效考核、任免奖惩依据[19] - 除涉密信息外，审计部可公开审计结果及整改情况[19] - 制度由董事会负责解释，审议通过生效，修改亦同[27]